Perché i dipartimenti fiscali aziendali sono sotto pressione
Le recenti disposizioni del One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), l'espansione delle divulgazioni ASC 740 prevista dall'ASU 2023‑09 e gli obblighi del Pillar Two sul minimum tax globale stanno creando un’incertezza pianificatoria che si protrarrà fino al 2027. Queste novità aumentano il carico di lavoro e cambiano radicalmente il modo in cui i team fiscali devono operare.
Parallelamente, le aziende chiedono ai dipartimenti fiscali di fornire insight più rapidi e intelligenti, di mantenere la conformità a livello federale, statale e internazionale e di agire come partner strategici per il business. Il tutto mentre devono gestire sistemi frammentati e risorse spesso limitate.
Il 2026 Future of Professionals Report (corporate edition) evidenzia che il 44 % dei professionisti fiscali in aziende con una strategia AI non vede la pratica quotidiana allineata a tale strategia. Inoltre, il 2026 Corporate Tax Department Technology Report del Thomson Reuters Institute e del Tax Executives Institute rileva che il 64 % dei dipartimenti fiscali si definisce ancora “caotico o reattivo”.
Queste statistiche mostrano un divario crescente tra le aspettative di risultato e le risorse disponibili. Tuttavia, i dipartimenti che investono nell’AI agentica stanno invertendo questa tendenza: i senior spendono meno tempo a raccogliere informazioni e più a utilizzare la loro esperienza per decisioni ad alto impatto.
Cosa sta guidando l’adozione dell’AI nella fiscalità aziendale
L’adozione dell’AI è alimentata da quattro forze principali:
- Crescita dei dati: i team fiscali sono sommersi da volumi di dati sempre maggiori e hanno bisogno di analytics più avanzati.
- Cambiamenti normativi: la conformità è diventata una sfida in tempo reale.
- Volatilità economica: è necessario pianificare in modo agile.
- Carenza di talenti: è più difficile attrarre e trattenere professionisti qualificati.
Come sottolinea Nancy Hawkins, VP Product Management di Thomson Reuters, “c’è una tempesta perfetta in atto: la carenza di capacità si combina con un aumento della complessità, derivante dall’esplosione dei dati, dai rischi macro‑economici e dalle continue modifiche normative”.
Tempistiche di adozione
Il medesimo rapporto del 2026 segnala che la previsione più comune su quando l’AI diventerà centrale nei flussi di lavoro fiscali è passata da tre‑cinque anni a uno‑due anni. Nonostante ciò, il 44 % dei professionisti dichiara ancora un disallineamento tra pratica quotidiana e strategia AI, creando sia rischi sia opportunità per le organizzazioni.
Che cos’è l’AI agentica e perché è rilevante
L’AI agentica consente ai team fiscali di superare le sfide sopra descritte, ma con una importante riserva: i professionisti fiscali richiedono standard di precisione e affidabilità molto elevati. Il 2026 Future of Professionals Report (corporate edition) indica che il 59 % dei professionisti ritiene di non avere accesso a strumenti AI di livello professionale, in grado di garantire l’accuratezza richiesta per lavori fiduciari.
Molti strumenti AI sono addestrati su contenuti generici di internet, non su fonti autoritarie di diritto tributario. È qui che entra in gioco Thomson Reuters CoCounsel Tax, un prodotto di AI agentica che differisce dalla generazione tradizionale perché:
- Ragiona, pianifica e suddivide compiti fiscali complessi in passaggi gestibili.
- Automatizza i flussi di lavoro e fornisce risposte consapevoli del contenuto.
- Combina il contenuto editoriale autorevole di Thomson Reuters con i dati interni dell’organizzazione.
- Fornisce risposte citate e verificabili per scenari fiscali federali, statali e internazionali, il tutto in un ambiente enterprise sicuro.
CoCounsel Tax è certificato come Fiduciary‑Grade AI™, lo standard Thomson Reuters per i professionisti con doveri di cura. Ciò implica contenuti specifici di dominio, sicurezza rigorosa, input di esperti e output trasparenti che il team può esaminare, spiegare e difendere. In ambito fiscale, “quasi corretto” non è sufficiente: il team, non l’AI, è responsabile di ogni dichiarazione e divulgazione.
Come CoCounsel Tax accelera la ricerca fiscale
CoCounsel Tax analizza e sintetizza la ricerca fiscale basandosi su una fondazione autoritaria. Questo permette di affrontare analisi complesse, come la determinazione delle implicazioni di nexus per l’imposta sul reddito in più stati, con la stessa profondità e le stesse citazioni che un professionista otterrebbe consultando direttamente Checkpoint, ma in una frazione del tempo.
Ogni risposta include link diretti alle fonti primarie, analisi di esperti e la catena di ragionamento richiesta dagli auditor. Il risultato è una raccomandazione professionale difendibile e pronta per l’audit.
Per il team fiscale, ciò si traduce in meno tempo speso a rintracciare fonti e più tempo dedicato al giudizio su posizioni complesse. I manager senior possono così concentrarsi su piani fiscali strategici che realmente spingono il business in avanti.
Costruire il dipartimento fiscale potenziato dall’AI
La trasformazione dei dipartimenti fiscali attraverso l’AI ridefinisce il modello operativo, il valore offerto e il ruolo di partner strategico. Un’implementazione efficace richiede un approccio sistematico a tutti i livelli dell’organizzazione.
CoCounsel Tax supporta questo percorso fornendo:
- Ricerca citata con riferimenti verificabili.
- Uno spazio di lavoro sicuro per politiche, template e dati proprietari.
- Automazione di flussi di lavoro riutilizzabili.
Il dipartimento fiscale moderno utilizza l’AI per:
- Ridurre le ore di ricerca manuale, mantenendo citazioni complete.
- Rendere accessibili analisi fiscali complesse a personale junior, grazie alla guida AI.
- Standardizzare flussi di lavoro da ricerca a redazione di memo, con trasparenza su calcoli e assunzioni.
- Gestire internamente quesiti che prima richiedevano consulenti esterni, riservando le relazioni di consulenza a questioni strategiche di alta complessità.
Il quadro a quattro pilastri per il successo dell’AI nei dipartimenti fiscali
Per garantire una trasformazione efficace, Thomson Reuters propone un modello strutturato in quattro pilastri:
1. Alfabetizzazione e sviluppo di competenze AI
Creare programmi di alfabetizzazione AI completi, definire governance chiara e sviluppare champion interni capaci di guidare l’adozione. Il risultato atteso è la capacità del team di rispondere autonomamente a domande fiscali di routine, mantenendo al contempo partnership solide con consulenti per questioni complesse.
2. Gestione della conoscenza scalabile
Integrare politiche interne, template, lavori storici e conoscenza istituzionale in una piattaforma unificata, rendendo l’expertise accessibile a tutti i livelli organizzativi.
3. Ottimizzazione dei flussi di lavoro
Standardizzare processi ricorrenti, utilizzare template riutilizzabili e automatizzare le attività, garantendo tracciabilità completa di calcoli e assunzioni.
4. Investimento strategico
Allineare gli investimenti in tecnologia AI con gli obiettivi di business, misurare il ROI attraverso metriche di velocità, accuratezza e impatto strategico, e adeguare il budget in base ai risultati ottenuti.
Dove cominciare con l’AI agentica nella fiscalità aziendale
Il primo passo è valutare lo stato attuale del dipartimento: identificare le aree più “caotiche” o reattive e scegliere un caso d’uso pilota, ad esempio la ricerca di nexus multistato o la generazione di memo di compliance. Successivamente, implementare CoCounsel Tax in modalità sandbox per testare la qualità delle risposte e la capacità di integrazione con i sistemi esistenti.
Una volta validato il pilota, si può estendere l’uso a processi più ampi, costruendo parallelamente programmi di formazione AI per il personale e definendo metriche di performance (tempo medio di ricerca, percentuale di risposte citate, riduzione delle richieste a consulenti esterni).
Infine, è fondamentale creare un ciclo di feedback continuo: i professionisti devono poter segnalare errori o lacune, consentendo a CoCounsel Tax di migliorare costantemente la precisione e la pertinenza delle risposte.
Conclusioni
L’adozione dell’AI agentica rappresenta una risposta concreta alle pressioni normative, operative e di talento che i dipartimenti fiscali aziendali affrontano oggi. Strumenti come CoCounsel Tax, certificati Fiduciary‑Grade AI™, offrono risposte citate, verificabili e sicure, permettendo ai professionisti di dedicare più tempo alla strategia e meno alla ricerca manuale.
Seguendo il quadro a quattro pilastri – alfabetizzazione AI, gestione scalabile della conoscenza, ottimizzazione dei flussi di lavoro e investimento strategico – le aziende possono trasformare i loro dipartimenti fiscali da unità reattive a veri partner strategici, pronti a navigare l’incertezza normativa del 2027 e oltre.